【ELLE學理財】報稅倒數，除了佔便宜，做對這3件事還能獲利

首先要提醒，因疫情的關係，今年報稅期限延長到2022/6/30。一旦錯過期限，自第四天起(以今年為例就是7/4)，每3天就會加徵 1% 滯納金，上限可以到 10% 。有錢人絕對不會讓自己吃的虧是，錯過報稅期限讓自己被罰錢。

更重要的是，今年有27家信用卡業者都推出「信用卡分期零利率」的優惠，有些銀行的分期更高達24期(表1)。

善用這些「零利率」分期，不僅可以佔銀行的便宜，某種程度上也有助於累積自己和銀行往來的信用紀錄。

但要提醒的是，這些零利率分期通常需先行和銀行申請約定(透過網路或電話都相當方便)。

同時，刷卡繳稅的金額，也會佔掉該卡片的信用額度，若你的申報稅額較高，也記得先上網或向銀行的客服申請「繳稅專用額度」。

大約需要3-5天的工作天，可能也要提供 (或拍照上傳)扣繳憑單做為財力證明，以避免屆時額度不足、無法過卡的窘境。

近年來投資台股或所謂的「存股領息」儼然成為全民運動。但對有錢人來說，除了在乎有沒有賺到錢，還要同步考量包含稅務在內的投資成本。以台股投資而言，投資個股的交易(不論賺賠)每一筆在賣出時即會收取0.3 %的證交稅。

但許多人往往忽略了，「存股」所配發的股息，還會被列入綜合所得稅課稅，最高(高所得者)的稅率甚至更高達28%。

也就是說如果該年度你領到了10萬元來自台股的股利，有可能還要被扣2.8萬元的股利所得稅；原本精挑細選地以為買到了5% 殖利率(股利/股價)的股票，但實際上可能只有3.6% (即5%*(1-28%))。

這還不考慮可能會碰到股票貼息(即配息後股價未能回漲到原價位)，典型的「賺了股利、賠了股價，還虧了稅金…」的窘境。

這也是為什麼有錢人通常持有相當比例的基金投資。

因為不論是境內或境外基金投資，所賺到的錢都享有很高的免稅額度。

以境內基金來說，不只買賣後所賺的利得不需課稅，即使所領到的配息每年也有台幣27萬元的「儲蓄特別扣除額」可以抵免。

以高配息率的「非投資等級債」基金通常約5 %-8 %的年化配息來看，相當於要持有超過台幣300萬元以上的該筆基金，才有可能會被扣到稅。

而若投資海外市場，不論是境內、外基金，其年度獲利更需同時符合以下三個條件的大額投資或利得，才有可能要課稅(表2)。

當報稅檢視年度所得時，人們常會很驚訝地發現，許多沒印象的收入或小獎金。同時伴隨而來的納悶則是：「這些錢哪裡去了？」

2017年諾貝爾經濟學者得主理查．塞勒(Richard H. Thaler)透過心理學所研究的「心理帳戶」(Mental Account)概念指出，人們會將其收支及財富，依不同的取得來源、預備用途，在心裡劃分為好幾個帳戶。

但有趣的是，在不同心理帳戶裡同樣幣值的一塊錢，人們對它的珍惜態度及留用行為卻是大大不同。

例如在拿到退稅、車馬費或是績效獎金…等小額的意外之財時，大多數人容易出現敗家的消費行為 。這種固定薪水外的額外所得，很容易被歸到一個娛樂、饋賞自己或家人的「心理帳戶」，相較於必要支出的心理帳戶(例如：準備報稅之用)，對這些吃喝玩樂也比較不會有捨不得的感覺。但，如此一來也錯過了財富累積的好機會。

理查．塞勒所提出的解決方案是：要讓儲蓄和投資行為「自動執行」。

透過報稅時盤點完整收入和那些被「不小心」花掉的財富後，有錢人會給個自己訂下規矩。例如：留下20%的錢來犒賞自己，把剩下80%集合起來則選擇投入有免稅優勢的基金投資。

透過基金業者近期推出的「循環投資」自動化投工具，還可協助自動執行、紀律投資，善用時間的複利，來提升獲利的機會。

各家業者的服務機制，說實話大同小異。以下我從野村投信網站截取了下圖，因為它還能蠻傳神地表達這種自動投資工具的精髓。讀者也可直點選圖檔去業者的網站，詳細了解這個機制的特色，或是參考表3來進行比較。簡單來說：

（1）圖中的母雞，就是先申購一筆母基金，成為一筆投資的錢母。再依你的設定，每月定期定額從母基金扣固定的金額(例：每月3000元)，定期投入子基金(小雞)。

1. 通常所選擇的母基金，是相對低波動、低風險的穩健基金。
2. 別讓母錢閒置在利率較低的活存帳戶，可以同步追求母錢成長的機會。

（2）圖中的小雞(子基金)，如同定時定額的基金投資，當放養的小雞(子基金)逐步長大到足夠斤兩(達到你設定的報酬率)，就會自動回到雞舍，擴大母基金的資金，繼續時間複利之下，資產成長的正向循環。

1. 以定時定額投資子基金(約2到3年)，完整地參與一個景氣循環。
2. 最好可以同時養2-3隻小雞(子基金)，達到分散投資的效果。
3. 設定子基金的定時定額及自動停利，有效對抗市場波動下，投資人的貪婪與恐懼，紀律執行投資、穩健獲利。

看完上面的說明，相信你在下次報稅時，不再只是會埋怨中華民國「萬萬稅」。讓我們一起學學有錢人，在報稅季時要記得盤點財富及執行投資計劃，就能享受紀律投資及複利威力的獲利成果！

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